Петиция теневой сектор

Создание Государством условий для выхода бизнеса из Теневого сектора экономки, что позволит в короткие сроки повысить ВВП страны

Цель петиции:

  • Обратить внимание Правительства на необходимость переработки действующей Налоговой системы и адаптации ее под новые вызовы политической и экономической ситуации
  • Изложении позиции и проблем предпринимателя малого бизнеса
  • Предложения по доработке законодательства для создания условий выхода Малого и Среднего бизнеса из Теневого Сектора Экономики, что приведет к повышению учтенного ВВП и поможет бюджету.

Оглавление.

  • Введение. Малый Бизнес выбирает Темную сторону.
  • Наглядные ситуации ухода от налогов или почему Малый Бизнес в России так любит тень.
    — Пример №1 – Хочешь вести бизнес по белому – вспоминай барщину и оброк. Или тройное налогообложение.
    — Пример №2 – Нанимаешь сотрудников – Пора раскулачивать. Или заплати за обеспеченные рабочие места.
    — Пример №3 – Научился зарабатывать – учись отрабатывать. Или хочешь жить по закону – учись крутиться.
  • Меры государства по «обелению экономики». Инквизиция и охота на вампиров.
  • Кто составляет Белую часть экономики, а кто Темную?
  • Перечень основных причин ухода в теневую экономику
  • Необходимые изменения в законодательной базе, которые позволят Предпринимателям и само занятым гражданам комфортно вести дела «по белому», а государству поднять ВВП за счет выхода бизнеса из тени.

 

Введение.
Малый Бизнес выбирает Темную сторону.

В условиях экономического кризиса и наращивания двухсторонних санкция между Россией и странами ЕС и США в нашей стране появился заметный даже рядовому обывателю дефицит бюджета. Это связывают с падением ВВП в Российской экономике, а, следовательно, и снижение налогов, поступающих в казну.

Малый бизнес, средний, и крупный тоже, уже прочувствовали на себе жесткие попытки ФНС закрыть образовавшиеся «пустоты» в бюджете за счет средств предпринимателей. Это выражается в усилившемся контроле за отчетностью, в давлении на банки в попытке установить тотальный контроль за транзакциями и не допустить «утечку» белых денег в тень. Но еще есть и не законные способы, когда по окончанию налогового периода ФНС незаконно арестовывает и изымает средства со счетов юридических лиц, объясняя это любого рода ошибками, но вернуть эти средства на практике невозможно. Конечно изъятые таким образом деньги «не пропадают», а идут в зачет будущих налогов, но что же делать если эти деньги бизнесу нужны сейчас? Эти меры государства очень негативно влияют на предпринимателей и приводят еще к большему уменьшению ВВП. Такими темпами наша экономика каждый год будет «прошибать двойное дно», будут расти дыры в бюджете и госдолг, «гайки будут закручиваться» еще сильнее, ВВП будет опять падать. Замкнутый круг и падение в бездну кризиса, ни так ли?

Согласно разным источникам в общем по России Теневая Экономика составляет 40-60% ВВП, что не идет ни в какое сравнение с 10-20% в развитых в экономическом плане странах. Если посмотреть на сектор малого бизнеса, то здесь доля Теневой Экономики занимает до 80%, а это просто огромнейшие суммы денег, которые не получает государство. ВВП в России не столько падает, сколько переходит на темную сторону…

Возможно Правительство осознает всю степень серьезности проблем т.к. даже Нефтегазовая отрасль уже не в состоянии стабилизировать ситуацию. Все больше появляется мнений, что нужны коренные изменения в экономической системе страны и в том числе изменения Налогового кодекса. Мы сейчас стоим на распутье, где одна дорога ведет к процветанию и экономическому росту, а другая тянет в еще большее болото кризиса, и куда пойдет Россия зависит от мер, которые будут предпринимать чиновники.


 

Наглядные Ситуации ухода от налогов или почему Малый Бизнес в России так любит тень.

Главная цель любой предпринимательской деятельности – это извлечение прибыли, а попросту зарабатывание денег. Но почему то, такая очевидная вещь, которая является двигателем любого бизнеса и прописанная в уставах всех ООО и АО, часто чиновниками не замечается или просто игнорируется. Чиновники злодеи и коррупционеры, в этом все дело? Нет, все гораздо проще, чиновники не предприниматели и мыслят совсем другими понятиями, но законы и правила для бизнеса устанавливают они. Так в России исторически сложилось…

Малый бизнес уходит в тень. На практике это означает сокрытие доходов, уход от уплаты налогов и не регистрация деятельности как таковой.

Почему так происходит?

Это происходит из-за желания предпринимателей в первую очередь зарабатывать деньги для себя, а уже потом для государства.

Пример №1 – Хочешь вести бизнес по белому – вспоминай барщину и оброк. Или тройное налогообложение.

Допустим, граждан Николай решил заняться поставками и перепродажей какой-то продукции, например, досок. Он скорее всего спец в досках и всем что с ними связано, но он пока не варился в «каше» Российского бизнеса. Николай с мечтами о благополучной жизни идет в налоговую и оформляет скорее всего ООО на ОСНО (Основной системе налогообложения) т.к. вероятно в этом бизнесе все работают с НДС и с упрощенкой он «не пройдет фейсконтроль». Николай старается, ищет клиентов, договаривается с ними, нервничает, пыхтит в поте лица и зарабатывает в итоге 300 тысяч рублей. Гражданин Николай на радостях уже готов купить себе старенький мерседес, ведь он теперь предприниматель. Но когда дело доходит до уплаты налогов, Николай с грустным выражением лица и с угрызениями совести идет к знакомому бухгалтеру и после магических ритуалов со звонками «проверенным людям» и махинациями с отчетами Николай переходит на сторону злой Теневой Экономики.

Почему же так? Все просто. Николай заработал 300 тысяч на перепродаже досок, конечно скорее всего он их еще и доставлял и т.п., но это не имеет особого значения. С этих денег в первую очередь платится НДС (налог на добавочную стоимость) 18%.  Далее нужно заплатить налог на прибыль – 20%. Но и это еще не все, деньги заработал не Николай, а ООО «Доска», которую основал Николай, теперь он должен вывести эти средства на себя как дивиденды и заплатить как физическое лицо НДФЛ 13% (налог на доходы физических лиц). Вывод в качестве заработной платы вообще рассматривать бессмысленно. И в итоге в кармане Николая из кровно заработанных 300 тысяч рублей остается 171216 рублей, это без учета возможных налогов на имущество, землю, транспорт и т.д.

А на темной стороне, Николай получит 250-280 тысяч из 300, а государство не получит ничего кроме работы для правоохранителей. Интересно почему же Николай так подло поступает и не платит налоги? А потому что Николай заработал 300 рублей и вынужден отдать ФНС половину своей прибыли.

Пример №2 – Нанимаешь сотрудников – Пора раскулачивать. Или заплати за обеспеченные рабочие места.

Бизнесмен Николай услал крутиться как белка в колесе и решил делегировать часть своей работы сотруднику. ООО «Доска» нанимает на работу гражданина Сергея в качестве менеджера. Сергей, будучи хорошим специалистом хочет зарабатывать 50 тысяч рублей чистыми. ООО «Доска» предлагает эти деньги, но при этом и Сергей должен перейти на Темную сторону. Что же теряет Сергей, уходя в тень?  А теряет он пенсию на грани прожиточного минимума или ниже, если доживет до 60 лет, при чем его отец Геннадий, трудясь в поте лица на заводе, дожил все-таки до такого возраста на удивление статистике, и чтобы жить в должен работать охранником или таксистом все на той же темной стороне. В свете такого жизненного примера, Сергей долго не раздумывая соглашается и все довольны. Все, кроме государства…

Почему же ООО «Доска» в лице Темного лорда Николая посвящает в свои круги новых последователей? Все так же очень просто. Чтобы заплатить заработную плату Сергею 50 тысяч рублей «по белому», по документам ООО «Доска», а по факту гражданин Николай должен будет заплатить Сергею 56500, чтобы отчислить за него НДФЛ 13% и помимо этого заплатить в гос. фонды (ПФР и ФСС) еще 30% зарплаты Сергея. В деньгах это 16950 рублей.

В итоге наем работника Сергея на светлой стороне стоит 73450 рублей, а на Темной 50000 рублей. При этом держим в голове историю №1, т.к. они взаимосвязаны. И если доход из 300 тыс. с работником у темного лорда Николая составит 200-230 тыс. рублей, то у законопослушного учредителя Николая Геннадьевича он составит примерно 120 тысяч рублей.

Пример №3 – Научился зарабатывать – учись отрабатывать. Или хочешь жить по закону – учись крутиться.

 Отец Сергея гражданин Геннадий достиг пенсионного возраста и вышел на пенсию, в сумме 12000 тысяч рублей ежемесячно (И это еще достойная пенсия в наше время).  За квартплату Пенсионер отдает половину пенсии, и остается маловато, даже на пропитание. Геннадий всю жизнь работал слесарем на заводе и имея свою квартиру и автомобиль, чтобы выжить решил обеспечить себя работой, в юридическом смысле, стал само занятым. По нынешнему законодательству Геннадий должен оформить ИП (стать Индивидуальным Предпринимателем), скорее всего на Упрощенной системе налогообложения 6% со входящих платежей. Геннадий приехал в ИФНС, заплатил пошлину, оформил ИП. Далее поехал в банк и открыл расчетный счет.  Теперь ИП Геннадий независимо от того заработает он что-то или нет должен отдать в фонды 20-25 тыс рублей в год, а это 2 его пенсии. ИП Геннадий садится в свою «ласточку» и занимается частным извозом. Геннадий хороший таксист и зарабатывает 50000 рублей. Примерно 25-30 тысяч он тратит на бензин, обслуживание авто и транспортный налог и при этом ему нужно заплатить налог 6% с прибыли, т.е. 3 тыс. рублей, а если он получает дотацию к пенсии, которая ниже прожиточного минимума, увы Геннадий такой дотации лишается. И при всем при этом Геннадий должен научиться сдавать отчетность в ФНС и фонды…

На деле Геннадий сразу станет обычным «бомбилой» и никаких ИП оформлять не будет, потому что это не выгодно и как говорится у слесарей — «геморрой». Следовательно, Геннадий, выходя на пенсию, автоматически перемещается из белой экономики в теневую.

Подведем итог.

Что делают люди, когда солнце слишком сильно жарит?

Налоговая система для малого бизнеса не отвечает современным реалиям, и крупные чиновники должны уделить большее внимание этой проблеме. Результат их работы оценить очень просто, если ВВП выходит из тени – работают хорошо, если работают недостаточно хорошо – результат на лицо мы наблюдаем и сейчас.


Меры государства по «обелению экономики».
Инквизиция и охота на вампиров.

Когда множатся законы и приказы, растет число воров и разбойников. «Лаоцзы»

Старания государства вытащить экономику из тени не дают результатов. Причем это видно не только на примере малого и среднего бизнеса. Крупный бизнес тоже во многом в тени, пример тому неудавшаяся деофшоризация.

Все попытки государства сводятся к тому, что они охотятся на вампиров, дабы те вышли на свет. Но проблема в том, что как вампиры на свету сгорают, так же и малый бизнес в тени, выйдя на свет при нынешних условиях сгорит.

Все меры сводятся к «закручиванию гаек». Ужесточение контроля приводит к более хитрым способам обмана или к уходу с рынка.

Пример успешной «охоты на вампиров» – Белоруссия. Доля Теневой экономики менее 20%, в малом бизнесе и того меньше. Но бизнеса в Белоруссии практически нет, особенно малого. И в экономике все уже гораздо хуже, чем у нас.
Обратный пример – льготное налогообложение в Крыму. В регион реками потекли инвестиции, не взирая на трудности переправы и политическую ситуацию.

Единственное к чему приводит силовое выдавливание теневой экономики – к сокращению ее ВВП. Проблема в том, что давление убивает ВВП теневой экономики, а не выводит ее на свет. Ни один предприниматель не будет работать на налоги – так как в первую очередь он работает ради собственной прибыли, и, если эту прибыль отнять – Предприниматель просто не будет работать или будет прятаться до последнего.


 

Кто составляет Белую часть экономики, а кто Темную?

В Росси белую часть экономики составляют в основном государственные предприятия и крупные корпорации. Причем крупный бизнес является гибридным, он находится и в белом и в темной секторе экономики. Например, фонд оплаты труда идет по белому, там все по закону – создается отличная репутация компании, но прибыль все равно уходит в офшоры и в обнальные конторы.

В малом бизнесе белый сектор составляют в основном Индивидуальные Предприниматели на УСН в сфере услуг населению и ИП на ЕНВД (вмененный доход) в сфере торговли. Потому что это действительно выгодные системы налогообложения, ставка по которым не превышает 15% от прибыли.

В тени полностью или частично находится львиная доля малого и среднего бизнеса. В большей части это ООО и АО, которые вынуждены работать на ОСНО с НДС. Они в тени чтобы не платить непомерный налог около половины прибыли или сократить затраты на оплату труда из-за отчислений в ФСС и ПФР.

Сюда же перетекли владельцы ООО на УСН, которые не смогли оформить ИП из-за неприятия такового в их сфере бизнеса. Многие компании имеют предвзятое отношение к ИП в сфере услуг в b2b секторе, что заставляет по факту Индивидуального Предпринимателя юридически оформлять ООО. В данном случае к замечательной системе налогообложения УСН 15% и 6% прибавляется НДФЛ в размере 13%, что делает налоговую нагрузку тяжелой. Предприниматель такого рода зарабатывающий 100 тыс. рублей не хочет из них треть отдавать государству, поэтому уменьшает разными путями свою налогооблагаемую базу.


 

Перечень основных причин ухода в теневую экономику

Причины юридических лиц:

  1. Высокая ставка по ОСНО – что является тройным налогообложением.
  2. Неадекватная налоговая нагрузка на фонд оплаты труда для бизнеса.
  3. Барьер НДФЛ при выводе денег через дивиденды учредителями – двойное налогообложение.
  4. Многообразие и сложность нормативов по бух. Учету искажаемые и трудно применимые на практике.
  5. Злоупотребления ФНС, сложность и затянутость арбитража.

Причины физических лиц:

  1. Отсутствие прозрачной законодательной базы для регистрации доходов фрилансерами и само занятыми гражданами.
  2. Неадекватность Пенсионной Политики, которая не мотивирует граждан к отчислению в ПФР, а наоборот формирует негативное мнение о пенсии по старости.
  3. Неотъемлемость пожизненных преференций (ОМС, Бесплатные детские сады, Бесплатное образование, Пенсия по старости и т.д.)

Необходимые изменения в законодательной базе, которые позволят Предпринимателям и само занятым гражданам комфортно вести дела «по белому», а государству поднять ВВП за счет выхода бизнеса из тени.

Большая часть граждан вопреки расхожему мнению честные и здравомыслящие, особенно в сфере бизнеса. Государству необходимо создать благоприятные условия добровольному «перетеканию» экономики из теневого сектора в белый. Для этого нужно устранить причины ухода в тень и на основе РЕАЛЬНОГО диалога с бизнес сообществом переработать Налоговый кодекс РФ.


 

Устранение основных причин ухода в теневой сектор.

Устранение причин для юридических лиц:

  1. Убрать барьер в виде НДФЛ при выводе денег Учредителем из Юр. Лица на счет физлица по принципу как это работает с ИП. После уплаты налога на прибыль, учредитель имеет право вывести средства без дополнительного НДФЛ, т.к. ООО – это общество таких же участников рынка, которые зарабатывают деньги идентичным образом, что и Индивидуальные предприниматели – а именно своей предпринимательской деятельностью. На бумаге ИП и физлицо один человек, а Учредитель Юр. Лица и Физлицо – это разные налоговые резиденты – а по факту это так же один человек получающий двойное налогообложение.
  2. Снизить нагрузку налогооблагаемой базы фонда оплаты труда Т.е. снизить обязательные отчисления в ПФР и ФСС до 15% минимума с возможностью ее повышения на усмотрение работодателя.

Разработать лестничную систему платежей в фонды и завязать это с пенсионной системой и полисом ОМС. Например, перечень бесплатных услуг по ОМС которые получает гражданин (за исключением оказания первой помощи) можно регулировать, по ставке 15% — поликлиника и гор. Больница, ставка 20% — определенные квоты на какие-то услуги (например, перечень бесплатных операций – т.е. по сути покупка квот) и возможность напрямую, минуя поликлинику обращаться в районные больницы. В отношении пенсии – перечисления в НПФ полностью переложить на плечи граждан – хочет отчисляет, хочет не отчисляет, но тогда никакой страховой части пенсии. Полностью сбор средств и информирование о пенсионных программах по накопительной части отдать в аккредитованные НПФ.

  1. Ввести на ОСНО идентичную систему как на УСН 15% по системе доход минус расход (Для производств и торговцев) и 6% с входящих платежей (микропредприятия оказывающих услуги плательщикам НДС), только с уплатой налога НДС и упростить бухучет и документооборот.
  2. Установить обязательный десятидневный срок возврата незаконно (ошибочно) изъятых средств ФНС и фондами без «обивания порогов с жалобами» и установка пеней за просрочку.

Устранение причин для физических лиц:

Разработать простое и понятное законодательство по уплате налогов для официально неработающих граждан не вставших на биржу труда с минимальным порогом и лестничным коэффициентом.

  1. Установить фиксированную плату в ФНС отчислений в отношении неработающих граждан, не вставших на биржу труда старше 18 лет не вышедших на пенсию, не учащихся, не проходящих военную службу, не имеющих инвалидности, кроме женщин не имеющих детей до 6 лет, многодетных родителей и попечителей иждивенцев. Дать возможность отказаться от уплаты такого налога или автоматически его отменять при неуплате, но с лишением всех положенных льгот по образованию и ОМС (кроме оказания первой помощи) – актуально для обеспечивающих себя натуральным хозяйством и всем тем, кто не пожелает уплачивать налог.
  2. Разработать договор подряда с физлицом, который позволит Юр. Лицам и ИП нанимать сотрудников на разовые работы и оплачивать по факту, с перечислением денег на карту с обязательной уплатой налога.
  3. Разработать договор услуг, предоставляемых физлицом без оформления ИП по примеру пункта 2. (для фрилансеров и прочих, с возможностью подписью договоров ЭЦП).
Автор петиции: Макушкин Глеб ,
19.01.2017 00:12


Поиск по петициям:

Обсуждение других петиций